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增值率近6倍,九强生物18亿元收购迈新生物将新增商誉超15亿元

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6月15日,智慧财经网获悉,九强生物(300406.SZ)上周五公告,公司拟与国药投资共同采用支付现金方式购买德福二期、GL、杭州鼎晖、泰康人寿、广州盈锭、王小亚、张云、吴志全、夏荣强、缘朗投资合计持有的迈新生物95.55%的股权。其中,上市公司拟受让交易对方合计持有的标的公司65.55%的股权,国药投资拟受让交易对方合计持有的标的公司30%的股权。

本次重大资产购买的实施与国药投资参股权收购的实施互为前提。本次交易完成后,迈新生物将成为上市公司的控股子公司。本次交易的标的资产为迈新生物65.55%股权,本次交易完成后迈新生物将成为上市公司的控股子公司。本次交易中,标的资产的交易价格确定为180,262.50万元。

中联评估对迈新生物分别采用收益法和市场法进行了评估,并选取收益法的评估结果作为本次评估的最终结论。迈新生物在评估基准日合并口径归母所有者权益价值账面值为39,867.20万元,经收益法评估后的归属于母公司股东全部权益资本价值为275,687.61万元,评估增值235,820.41万元,增值率591.51%。经市场法评估后的归属于母公司股东全部权益资本价值为304,291.25万元,评估增值264,424.05万元,增值率663.26%。

本次交易作价较标的公司的账面净资产存在较大增值,根据《企业会计准则》的相关规定,合并对价超过标的公司可辨认净资产公允价值份额的部分将确认为商誉。据此,根据致同出具的上市公司备考审阅报告,本次交易完成后,上市公司预计将新增商誉154,129.55万元。

本次交易达成付款先决条件一之日起十个工作日内(即使有前述约定,但最晚不得晚于2020年6月30日),上市公司应向各交易对方支付标的公司共计23%的股权(对应标的公司注册资本1,150万元,下同)所对应的交易对价,共计63,250万元。上市公司已向交易对方支付的50,000万元预付款自付款先决条件一全部成就之日后,将自动转为收取该预付款的交易对方对应本次交易对价的一部分。本次交易达成付款先决条件二后,上市公司于召开股东大会决议通过本次交易后6个月内(最晚不得晚于2020年8月31日)向交易对方支付标的公司共计42.55%的股权(对应标的公司注册资本
2,127.50万元,下同)所对应的第二笔交易对价,共计117,012.50万元。

本次交易后,上市公司将进一步强化在体外诊断试剂领域的布局。通过收购迈新生物,上市公司业务将覆盖肿瘤细胞筛查和手术后肿瘤组织切片的临床诊断领域,扩充病理诊断试剂和仪器产品线,提升技术研发能力和营销网络布局,巩固上市公司在体外诊断产业的领军地位。

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