首次辅导验收不通过！三孚新材整改后通过辅导验收

5月25日，智慧财经网获悉，近日，三孚新材(836367.OC)二次披露《民生证券股份有限公司关于广州三孚新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并上市之辅导工作总结报告》。

三孚新材与民生证券于2019年4月22日签署《广州三孚新材料科技股份有限公司与民生证券股份有限公司首次公开发行股票辅导协议》，并于2019年4月23日向中国证券监督管理委员会广东监管局报送了辅导备案登记材料，三孚新材自2019年4月23日起进入辅导期。

据悉，2020年3月11日，民生证券曾向广东证监局报送了三孚新材辅导工作总结报告，对辅导工作进行了总结。

2020年3月24日至2020年3月25日，广东证监局对三孚新材进行了首次辅导验收。此次辅导验收暴露出三孚新材内部控制制度的设计及执行方面存在缺陷、三孚新材在辅导效果检验过程中的态度不够严肃等问题。并针对民生证券在辅导三孚新材过程中出现的问题下发了《关于责成对广州三孚新材料科技股份有限公司IPO辅导工作有关问题进行整改的通知》，责令民生证券对此次辅导中暴露的问题进行整改，并决定首次辅导验收不通过。

民生证券在辅导过程中对三孚新材提出了以下问题、建议及处理情况：

1、公司内部控制制度设计及执行方面存在的缺陷

在首次辅导验收申请后，公司内部控制制度设计及执行方面暴露出了一定程度的缺陷，主要体现在内控制度设计与公司实际情况不匹配及公司未严格按照内控制度执行相关程序两方面。

针对暴露出的问题，辅导人员督促三孚新科于2020年4月2日召开了总经理办公会议，三孚新科董事长、管理层对现行财务管理制度进行了全面梳理，由财务总监修订和完善相关内控制度，明确了整改措施、整改责任人及整改时限，采取了相关整改措施。

2、督促公司独立董事叶昌松取得独董资格证书

辅导小组督促独立董事叶昌松参加独立董事资格培训，2019年11月21日，叶昌松获得由上海证券交易所颁发的独立董事资格证书。

3、“转贷”问题

2017年、2018年，三孚新材为了便捷使用银行贷款资金，存在通过关联方及供应商取得银行贷款的“转贷”行为，金额分别为5550.00万元和1980.00万元。上述贷款均已按期偿还本息。

4、向自然人违规票据贴现问题

2017年、2018年、2019年，三孚新材为满足资金流动性需求，存在将收取客户的承兑汇票向个人贴现的行为，用于贴现的承兑汇票金额分别为563.63万元、179.49万元和437.22万元。上述票据均已到期兑付。

5、无真实交易背景使用票据问题

2017年、2018年、2019年，三孚新材在收取客户承兑汇票时，偶尔发生接受票据的金额大于实际的货款，三孚新材存在将收取的其他客户的票据找回给客户对冲差额的情况；2018年、2019年，三孚新材将票据背书转让给供应商用于支付货款时，偶尔发生背书转让的票据金额大于应支付的货款，供应商使用承兑汇票或现金找回差额的情况。上述三孚新材与客户、供应商之间发生的票据找赎属偶发行为，是建立在真实的交易基础上为交易便捷发生的，找回的票据也均用于支付货款，所有票据均已到期兑付。

6、国有股东投资进入时程序瑕疵问题

股东广东省科技风险投资有限公司(下称“粤科投资”)本次向公司增资，其持有发行人的股权比例由0%变动至8.00%，未按照相关规定履行评估、备案手续，存在瑕疵。

股东广州市中小企业发展基金有限公司(下称“中小基金”)通过受让上官文龙的股权，其持有公司的股权比例由0%变动至0.60%，未按照相关规定履行评估、备案手续，存在瑕疵。

针对上述问题，公司及粤科投资已聘请广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司进行追溯评估，出具评估报告号为财兴资评字(2019)第353号的资产评估报告，并进行了备案编号为2020001的国有资产评估项目备案；公司及中小基金已聘请广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司进行追溯评估，出具评估报告号为财兴资评字(2019)第354号的资产评估报告，并进行了备案编号为国发评备202003号的接受非国有资产评估项目备案。

2020年2月6日，粤科投资通过粤科集团向广东省国资委申报了国有股权管理方案。2020年2月26日，广东省国资委出具《关于广州三孚新材料科技股份有限公司国有股权管理方案的批复》，同意广州三孚新材料科技股份有限公司国有股权管理方案。

民生证券称，经过辅导，三孚新材已具备进入国内证券市场的基本条件。

智慧财经网据悉，三孚新材于2016年3月24日在新三板挂牌，2017年11月01日摘牌。主营绿色环保的表面工程化学品研发、生产和销售。