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当代东方修正2019业绩:所有者权益修正后减少1121.99%

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4月27日,资本邦讯,当代东方(000673.SZ)发布公告称,公司于2020年4月15日披露了《2019年度业绩快报》。修正前后归属上市公司股东的所有者权益变化较大:修正前归属于上市公司股东的所有者权益1581.03万元,修正后-1.62亿元,较修正前减少1121.99%。

造成归属上市公司股东的所有者权益差异的主要原因如下:

(1)公司全资子公司东阳盟将威影视文化有限公司(以下简称“盟将威”)与江苏省广播电视集团有限公司涉及一起合同纠纷,江苏省广播电视集团有限公司以盟将威未按《电视节目播放权有偿许可合同》约定履行义务为由,向江苏省高级人民法院提起诉讼。江苏省高级人民法院于2019年12月31日对上述案件作出一审判决:

(一)解除2016年6月30日江苏省广播电视集团有限公司与东阳盟将威影视文化有限公司签订的《电视节目播放权有偿许可合同》;

(二)东阳盟将威影视文化有限公司于本判决生效之日起十日内向江苏省广播电视集团有限公司支付违约金1.6亿元。

根据上述判决条款(一),江苏省广播电视集团有限公司无需再向盟将威支付剩余款项2,510万元。盟将威认为法院该项判决严重损害了公司的权益,公司已提起上诉。公司根据账龄对上述2,510万元应收款项计提坏账。年审会计师在核查公司应收账款计提的过程中,基于谨慎性原则对上述款项全额计提坏账。公司根据会计师的意见对上述应收账款计提金额进行了调整。该调整对公司净资产影响额为1,255万元。

根据上述判决条款(二),公司在结合代理律师专业判断之后并基于谨慎性原则,计提预计负债1亿元人民币。年审会计师经核查后认为,公司应以法院出具的一审判决书作为计提预计负债的主要判断依据。公司根据会计师的意见计提预计负债1.6亿元人民币。该调整对公司净资产影响额为6,000万元。

(2)盟将威与井冈山市星光企业管理咨询中心(以下简称“星光企业”)于2019年9月18日签署了《股权转让协议之补充协议》(以下简称“补充协议”),收购星光企业持有的霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司(以下简称“当代陆玖”)

49%股权,股权转让价款为人民币12,000万元。截至本公告披露日,上述股权转让款未支付完全,股权转让事项尚未办理完成工商变更登记手续。此外,根据《补充协议》的约定,剩余股权转让款项的支付条件为当代陆玖经审计的净利润达到业绩承诺金额。若未达到业绩承诺,公司无需再支付相应股权转让款。

因此,本次交易支付对价存在不确定性。基于此,公司未将当代陆玖49%的少数股东股权归属于母公司层面合并。年审会计师认为,根据《股权转让协议》的约定:本次交易的过渡期损益归盟将威所有,且属于同一控制下企业合并,因此需将当代陆玖49%少数股东股权归属于母公司层面合并。公司根据年审会计师的意见,对上述合并事项进行了调整,影响公司净资产金额约1亿元。

头图来源:图虫

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