哈尔斯(002615.SZ)收年报问询函，公司毛利率、净利润均下降，深交所要求说明公司财务风险

7月3日，智慧财经网获悉，哈尔斯(002615.SZ)收年报问询函。具体内容如下:

1、报告期末，公司货币资金余额为5亿元，同比增长284.62%，其中5,000万元使用受限;短期借款余额为4.5亿元，一年内到期的长期借款余额为8,915万元。要求补充说明以下问题：

(1)要求补充说明报告期内公司货币资金增长较大的原因及合理性，要求年审会计师核查货币资金的真实性并发表明确意见。

(2)要求结合公司所需营运资本情况、短期偿债能力、货币资金使用受限等情况分析说明公司财务风险。

2、报告期内，公司第一季度和第四季度营业收入分别为3.94亿元、4.56亿元，归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)分别为1,283.26万元、-3,569.49万元，经营活动产生的现金流量金额分别为-2,585.48万元、5,352.09万元。要求补充说明公司第一季度和第四季度营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致的原因。

4、报告期内，公司实现营业收入17.94亿元，同比下降0.03%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)5,511.67万元，同比下降44.53%，主要原因是销售毛利率下降、期间费用增加等。要求结合同行业毛利率变化情况、期间费用增加的具体金额及比例，量化说明公司毛利率、净利润下降的原因合理性。

5、报告期内，公司实现国外营业收入14.25亿元，同比增长2.67%，占营业收入的79.45%。

(1)要求补充说明报告期内及预计未来海外市场环境变化、新冠肺炎疫情等对公司国外销售情况的影响。

(2)要求年审会计师说明针对国外营业收入所执行的审计程序与获取的审计证据，并对该营业收入的真实性发表明确意见。

6、报告期内，公司对第一大和第二大客户销售额合计9.69亿元，占年度销售总额比例达54.04%。要求补充披露前两大客户具体名称、与去年同期变动情况、与公司是否存在关联关系，以及公司是否对前两大客户存在重大依赖。

7、报告期内，公司计入当期损益政府补助为1,286.85万元，同比增长158.25%。要求说明报告期内政府补助的具体情况，以及公司是否已履行信息披露义务。要求年审会计师核查与政府补助相关的会计处理是否合规并发表明确意见。

8、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额(以下简称“现金流”)为1.51亿元，同比增长99.57%，年报中解释上述现金流与净利润存在重大差异的原因是销售商品收到的现金、收到的税费返还增加及公司非付现成本计提资产减值准备、固定资产折旧增加所致。

(1)要求结合各项现金流明细金额及变动情况，量化说明现金流同比大幅增长的原因及合理性。

(2)要求结合销售商品收到的现金、收到的税费返还、公司非付现成本等项目的具体金额及变动情况，量化说明对公司现金流的具体影响。