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獐子岛回复年报问询函:扇贝死亡系因水温变化等,高负债不影响经营

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6月12日,智慧财经网获悉,獐子岛(002069.SZ)回复了深交所此前下发的年报问询函。

年报回复了此前扇贝大规模死亡的原因

公司回复称,2019年11月16日,有关专家针对2019年11月初长海县底播虾夷扇贝大规模死亡灾害情况进行了现场调查。调查后专家表示,个别死亡个体软体部完整,或仅剩部分软体部,大部分为空壳但珍珠层清洁,表明为近期死亡。对于此次底播虾夷扇贝大规模死亡原因专家认为尚不能确定。可能涉及到养殖环境、病原感染等多种因素,具体原因有待于进一步深入研究。2019年11月27日—30日,国家部局领导十分重视发生在大连市长海县海洋牧场上的虾夷扇贝大规模死亡灾害,组织调查组亲赴大连市、长海县、獐子岛镇,召开行业主管部门和相关企业参加的虾夷扇贝死亡灾害情况调查会议并亲临海岛海洋牧场上对虾夷扇贝死亡灾害情况进行现场随机拖网和实地调查。在此基础上,又组织全国海洋相关专家召开虾夷扇贝死亡灾害原因分析会。国家部局组织的专家组认为:近期獐子岛底播虾夷扇贝大量死亡,是海水温度变化、海域贝类养殖规模及密度过大、饵料生物缺乏、扇贝苗种退化、海底生态环境破坏、病害滋生等多方面因素综合作用的结果。

关于保留意见审计报告

据悉,公司披露《关于公司2018年保留意见审计报告涉及事项的专项说明》称,公司将通过改善主业经营、优化资产与负债结构、强化成本费用管理,并继续深化推动2018年应对海洋牧场灾害的11项举措。具体为:1、关闭风险敞口,重新布局海洋牧场;2、扩大加工食品业务规模;3、节支节流,降低成本费用;4、稳定经营性现金流,确保财务风险可控;5、依据政策,按程序申要求减免海域使用金;6、积极寻求保险合作,控制产业经营风险;7、专家指导,提升风险预警与应急能力;8、积极引进战略投资者,推动加快转型;9、提供风险保障,稳定员工队伍;10、聚焦主业,实施瘦身计划;11、全面检视,加强内控管理

但是根据公司财报,《年报》显示,2019年报告期内公司实现营业收入27.29亿元,同比下降2.47%;经营活动产生的现金流量净额为3.84亿元,同比增长31.74%;第一季度至第四季度营业收入分别为5.59亿元、7.3亿元、7.22亿元、7.18亿元;净利润分别为-4,314.14万元、1,955.17万元、-1,043.72万元、-3.58亿元;经营活动产生的现金流量净额分别为-1,559.14万元、6,250.59万元、1.45亿元、1.92亿元。截止2019年12月31日,本公司累计未分配利润余额-19.33亿元,资产负债率达98.01%。

公司持续经营能力存在重大疑虑

公司回复称,2019年,公司尚未从前两次海洋牧场灾害中完全恢复过来,又遭受了底播虾夷扇贝大规模死亡的第三次灾害,公司合计核销及计提存货跌价准备28,446万元,导致公司出现大额亏损,并使资产负债率升高。

目前,母公司流动资金贷款余额23.21亿元,与各债权银行协商的还款方式均改为借新还旧,偿还本金的压力较小,虽然受灾情影响资产负债率上升到98.01%,但是并不影响公司正常的生产经营。公司产生的现金流足以满足正常的生产需求和偿还贷款利息的需要,并有一定量的资金结余用于偿还贷款本金,2018年和2019年公司分别偿还贷款本金2.3亿元和1.7亿元;偿还贷款本金后公司货币资金期末余额分别为3.82亿元和4.9亿元,所以公司并不存在流动性枯竭的情况,财务风险可控。

鉴于海洋产业所发生的系统性风险及2020年复杂的经济大环境和疫情影响,为保证持续经营能力,公司在持续推动2018年提出的应对海洋牧场灾害的11项举措基础上,结合2020年实际情况,调整完善并形成以下应对措施:

1、进一步关闭海上敞口风险;2、加强土著品种养护的标准建设;3、扩大种与苗产业规模;4、深度运营阿穆尔鲟鱼产业;5、加快落地“瘦身计划”;6、扩大海洋食品业务;7、降低财务费用。

对于各季度经营活动产生的现金流量净额差异较大的询问,公司回复称:各季度经营活动产生的现金流量净额差异较大的原因为:受前次底播虾夷扇贝死亡灾害资源量减少和市场价格波动影响,底播虾夷扇贝产销量较低;加之海螺市场乱价惜售以及春节工厂假期等原因,导致第一季度营业收入及经营活动现金流入较少;第二季度是底播虾夷扇贝肥满度较好季节和三倍体牡蛎苗种集中对外销售时节,导致第二季度营业收入及经营活动现金流入明显增加;海参及牡蛎等养殖产品集中在下半年收获销售,导致第三、四季度营业收入及经营活动现金流入保持稳定。受本次底播虾夷扇贝死亡灾害影响,公司调整了运营模式,强调订单前置,压减库存,控制采购,导致第四季度经营活动现金流出减少较大。公司属于海洋经济产业,主要结构包括海洋生物技术种与苗、海洋牧场增养殖、海洋食品加工、国内外贸易等,属于一二三产业融合并全产业链经营;主要产品包括虾夷扇贝、海参、鲍鱼、牡蛎、海螺、海胆、各种大洋鱼类和虾类等等品种的种、苗、不同年龄增养殖品和养护品,以及原料、半成品、深加工品等等,主要市场遍布全球;由于品类多、链条长、市场广,因此,公司具有机遇多、竞争力强但所面临的风险也多、市场波动大、运营掌控不易等特点。经营业绩变化常规影响因素包括:收获季节、节假日、自然灾害、产品资源垄断性和市场竞争性等。

公司年报显示公司海参产品毛利率为60.7%,均高于同行业上市公司。

公司称,近两年公司海参产品毛利率均高于同行业上市公司,主要原因为公司海参大部分为天然资源,品质高、成本低,且海参产品的品牌溢价率较高。

公司还表示,由于公司底播虾夷扇贝连续受灾,2019年对海洋牧场海域功能再次重新规划,大幅减少了虾夷扇贝养殖规模,调整了海域使用金在各个养殖品种间的分配,其中,海螺品类成为留存海域中占用海域面积最大的主要养护品种,因此将承担较大的海域使用金成本,故导致报告期内毛利出现亏损,随着公司2020年逐步完成部分增养殖海域放弃计划,海域使用金成本也将逐步下降,届时,海螺品类的毛利将由亏损转向盈利。

根据公司2020年采取措施包括深度运营阿穆尔鲟鱼产业公司,且《年报》显示,公司计划深度运营阿穆尔鲟鱼产业,现已成立鱼子酱销售部,将大力开发国内鱼子酱市场。

公司回复称,目前阿穆尔是国内最大的鲟鱼苗种供应商,年市场占有率约为30-50%,最高年度达到70%,是实现全年稳定供应鲟鱼苗种的供应商。鲟鱼存量与年鱼子酱加工产能排在国内前列,是目前国内大型全自营鲟鱼养殖集团。

2019年,阿穆尔鱼子酱在中国国内市场占有率约5%,在国际市场占有率约5%。

但是也存在以下风险:一是市场不确定性风险,国内及国际市场消费环境仍存在不确定性,因阿穆尔目前主要销售市场为欧美市场,较容易受到国际经济、政治方面的影响,未来市场开拓的深度和宽度均有待于提升;二是研发风险,目前阿穆尔前期的繁育、养成、鱼子酱加工技术已近成熟,批量生产的能力足够,后续研发主要以提高有效性和开拓新品为主,近几年内研发不是主要风险;三是生产不确定性风险,目前存量较大,生产保障体系基本完善,未来产量和质量方面取决于订单情况,预计保证50-80吨的年产能不存在较大风险;四是成本控制风险,公司主力发展高附加值的鱼子酱产品,成本方面做到正常的基本控制即不会对经营产生明显的影响;五是竞争风险,目前千岛湖等其他鲟鱼业公司均在大力发展鲟鱼养殖和鱼子酱加工项目,对水源和存量的大量掌握是应对竞争的关键;六是质量管控及管理风险,公司的质量管理体系已经多年运营较为健全,亲鱼选育、鱼病防治、鱼子酱加工等关键技术员工已基本掌握,公司逐步确立了激励和约束机制,确保关键人员的长期稳定性。

交易性金融资产期末余额为451万元

《年报》显示,公司交易性金融资产期末余额为451万元,期初余额为0元。要求补充说明上述交易性金融资产发生的原因及报告期内的公允价值变动情况。

公司回复称,交易性金融资产期末余额451万元为本公司下属子公司利用闲置资金购买保本银行理财产品。本公司下属子公司上年年末购买银行理财产品余额为1,335万元,资产负债表计入其他流动资产科目。本期根据修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定,将银行理财产品计入交易性金融资产科目,故交易性金融资产上年年末余额为0元。

公司管理费用和财务费用增长

《年报》显示,报告期内,公司管理费用发生额为1.48亿元,同比增长9.35%;财务费用发生额为1.4亿元,同比增长10.3%。要求补充说明公司管理费用和财务费用增长的主要原因。

公司回复称,报告期内,管理费用发生额14,846.66万元,同比增长1,269.61万元,增长幅度9.35%,其中:中介咨询费增长825.87万元,工资及工资性费用增长523.96万元。中介咨询费增长的主要原因为报告期涉及重大资产出售所发生的审计费、评估费及律师费等中介费用金额较大所致;工资及工资性费用增长的主要原因为本公司下属子公司青岛前沿海洋种业有限公司报告期达成绩效,计提绩效奖金所致。

股票质押问题


年报》显示,公司股东长海县獐子岛投资发展中心处于质押状态股份218,759,900股,长海县獐子岛大耗经济发展中心处于质押状态股份48,000,000股。2020年4月9日,公司披露《关于公司股东部分股份被司法冻结的公告》,称长海县獐子岛投资发展中心和长海县獐子岛大耗经济发展中心累计被冻结股份数量分别为
58,799,900 股和10,705,645股。要求补充说明上述两名股东目前股份状态,《年报》中关于上述两名股东股份状态的表述是否准确。

公司回复称,截止2020年4月9日,长海县獐子岛投资发展中心持有本公司无限售条件流通股21,876.88万股,占公司总股本71,111.2194万股的30.7643%。长海县獐子岛投资发展中心持有本公司无限售条件流通股中,处于质押状态的股份累积数为21,875.99万股,占其所持公司股份的99.9959%,占公司总股本的30.7631%。该中心目前累计被冻结数量为58,799,900股,占其所持股份比例26.8776%,占公司总股本比例的8.2687%。

长海县獐子岛大耗经济发展中心持有本公司无限售条件流通股4,870.5645万股,占公司总股本71,111.2194万股的6.85%。长海县獐子岛大耗经济发展中心持有本公司无限售条件流通股中,处于质押状态的股份累积数为4,800万股,占其所持公司股份的98.5512%,占公司总股本的
6.7500%。该中心目前累计被冻结数量为 10,705,645 股,占其所持股份比例的21.9803%,占公司总股本比例的1.5055%。

监事邹德志说明其就会计师连续两年无法确定对獐子岛渔业集团韩国有限公司长期资产需要计提的减值准备金额,并提出保留意见,明确表示同意。

邹德志回复:本人长期在业务一线单元从事产业基层管理工作,自2017年至今,一直从事海域管护和安全生产管理业务,2019年1月被股东大会任命为监事后,尽最大努力履行监事职责,确实未发现公司、董事、高级管理人员存在违法、违规、侵犯公司利益的行为,尽到了勤勉义务。同时本人非财务专业出身,财务方面知识水平有限,对于财务数据真实性、有效性的判断依赖于年审会计师给与的专业评价,我对会计师的专业性回答予以认可,对会计师的相关同意、保留意见同样给出相应同意、保留意见。

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